居家大小事，找它有丿步-小工匠家事網
@giantcpa
嘉億聯合會計師事務所
店家文章分享
創業初期需要財務顧問嗎？預算、成本與資金需求規劃重點｜高雄財稅顧問｜高雄會計師推薦
創業初期，許多人會先規劃產品、店面與行銷，卻等到開始支付租金、採購設備或聘請員工後，才發現資金比預期消耗得更快。即使已有訂單，也可能因收款時間較晚，無法立即支應營運支出。
創業初期是否需要財務顧問，取決於資金投入規模、營運複雜度，以及創業者能否掌握成本與收付款安排。若即將投入較大金額、與他人共同出資，或需要評估借款與擴張計畫，可以在做出承諾前，先尋求專業協助。
財務顧問可以協助創業者什麼？
創業財務顧問的工作，通常是協助將營運構想轉換為可檢視的數字，例如開業需要多少錢、每月支出多少，以及收入低於預期時可能出現哪些資金缺口。
依委託範圍，常見協助項目包括：
- 整理開業預算與資金用途。
- 分析固定成本、變動成本及定價假設。
- 編製營收預估與收付款計畫。
- 試算損益兩平點。
- 比較不同營運情境下的資金需求。
- 協助建立定期檢視財務數據的方式。
政府創業資源也將資金結構、收入來源、資金使用及財務預測列為創業計畫的重要內容。這些資料除了供外部審閱，也能協助創業者確認計畫是否具備執行條件。startup.sme.gov.tw
實際服務內容仍需事前確認，尤其是記帳、稅務申報、融資協助與財務分析，可能分屬不同委託項目。
哪些情況適合尋求財務顧問協助？
一、開業前需要投入較多資金
若創業涉及店面裝修、設備採購、大量備貨或人員聘僱，建議先確認各項投入的必要性與付款時程。
財務規劃可以協助比較不同方案，例如一次購足設備、分階段採購，或先以較小規模測試市場，分別會占用多少資金。
二、營收與成本還不容易估算
新事業缺少歷史數據，營收預估往往建立在假設上。若不清楚每筆訂單的成本、客戶取得費用或退貨損耗，就容易高估獲利。
此時可透過顧問協助，將銷售量、售價與成本拆開檢視，找出需要驗證的數字。
三、涉及多人出資或外部資金
共同創業時，應讓出資人清楚了解資金用途、後續投入需求及營運目標。若預計借款，也需要把本金、利息與還款時間納入規劃。
財務顧問可以協助整理數據與情境，但貸款核准、投資決策及契約內容，仍須由相關機構與當事人分別確認。
創業預算怎麼編？先區分開業投入與營運支出
創業預算不能只計算「開門營業前要花多少錢」，還要估算開始營業後的持續支出。政府創業資料也將開店成本區分為初期投資及營業後的管銷費用。startup.sme.gov.tw
開業前的資金投入
常見項目包括：
- 店面或辦公室押金。
- 裝修、招牌及設備。
- 首批商品與原物料。
- 網站、系統與開業行銷。
- 設立及專業服務相關支出。
其中，押金、設備與商品備貨都會占用現金，但帳務認列方式可能不同。編預算時，應同時掌握「需要付款多少」與「如何列入損益」，避免混為一談。
開業後的持續支出
常見項目包括租金、薪資、水電、軟體訂閱、物流、廣告及商品採購。建議依月份編列，並另外標示季繳、年繳或一次性付款，避免只看平均支出而漏掉特定月份的資金壓力。
固定成本與變動成本怎麼分？
成本分類有助於判斷銷售增加時，支出會如何變動。
固定成本：在一定營運範圍內，不會隨銷售量直接增加，例如每月租金及固定行政支出。
變動成本：會隨銷售量或服務量增加，例如商品成本、包材及按筆計算的平台費用。
部分支出可能同時包含固定與變動成分，也可能在擴大規模後增加。例如訂單超過現有人力負荷，可能需要增聘員工，因此不能假設固定成本永遠不變。
政府創業輔導資料提醒，掌握成本分類與毛利等觀念，有助於定價及損益兩平點的估算。新聞內容
損益兩平點怎麼估算？先看每筆交易留下多少貢獻
在單一商品、售價與成本穩定的簡化情況下，可以用以下方式試算：
- 每單位貢獻＝售價－每單位變動成本
- 損益兩平銷售量＝每月固定成本÷每單位貢獻
例如，假設未稅售價為1,000元，每筆變動成本為400元，每月固定成本為120,000元：
- 每筆交易貢獻：1,000元－400元＝600元。
- 損益兩平銷售量：120,000元÷600元＝200筆。
這表示在上述假設下，每月約需完成200筆交易，才能支應納入計算的固定成本。此為示例，未納入其他所得稅、融資或成本變動等影響。
若有多種商品、折扣或不同服務方案，應考量銷售組合，不能直接以單一商品的數字代表全公司。
創業資金要準備多少？依每月收付款缺口規劃
損益兩平不等於當月現金一定足夠。公司可能已完成交易，但客戶稍後才付款；也可能尚未銷售，就需要先支付備貨款。
因此，建議建立逐月資金預估，列出：
- 期初可用現金。
- 預計實際收到的款項。
- 預計實際支付的款項。
- 期末可用現金。
- 額外需要保留的緩衝資金。
再分別試算保守、一般與較樂觀的情境，觀察哪些月份可能不足。政府創業資源也建議，估算損益兩平時程時應保留預備資金，以因應緊急狀況或資金缺口。startup.sme.gov.tw
例如，若主要客戶延後付款一個月，或開業營收低於預期，現有資金能否支應租金、薪資與貨款？這類具體問題，比只設定一個開業總預算更容易找出風險。
找財務顧問前，要準備哪些資料？
即使尚未正式營業，也可以先整理：
- 產品、服務與目標客群。
- 售價及預估銷售量。
- 設備、裝修與採購報價。
- 租金、人事及行銷預算。
- 客戶與供應商的付款條件。
- 自有資金、預計出資及借款安排。
- 希望解決的具體問題。
例如，「想知道需準備多少週轉金」或「想比較兩種開店規模」，比單純詢問「這個生意能不能做」更容易形成可檢視的分析結果。
選擇顧問時，也應確認產業經驗、交付內容、收費方式與後續檢視安排，並了解預測所採用的假設。
創業財務顧問常見問題 FAQ
Q1：小規模創業一定要長期聘請財務顧問嗎？
不一定。若交易單純、投入較少，且能自行掌握預算，可以先建立基本紀錄，再於租店面、採購設備或借款等重要決策前，安排單次或專案諮詢。
Q2：已經委託記帳，還需要財務規劃嗎？
可先確認記帳服務是否包含預算、成本分析與資金預測。記錄已發生的交易，與評估未來支出及營運方案，處理的問題不同，服務範圍也可能不同。
Q3：財務顧問能保證創業獲利或貸款核准嗎？
不能。分析結果建立在資料與假設上，實際成果仍受市場、執行及收付款狀況影響；貸款則由金融機構依審核條件決定。
Q4：營運開始後，財務預算還需要調整嗎？
需要。建議定期比較預估與實際營收、成本及收付款時間，確認差異原因，再更新後續預算，讓規劃持續反映實際營運狀況。
創業初期做好財務規劃，能協助確認資金用途、必要銷售量與可能出現的缺口。若即將承擔較大的固定支出，先把預算與情境試算整理清楚，再決定投入規模，會更容易掌握後續經營安排。
其它相關店家資訊
免責聲明本網站僅提供修繕公司資訊參考平台， 並不涉入其中任何諮詢、交易。本網站對各該修繕公司相關資訊亦不作任何實質或形式上之審查。就本網站中所載一切修繕公司的資訊、文字、照片、圖形 、產權、廣告內容、或其他資料（以下簡稱『內容』），無論其為公開張貼或私下傳送，若有不實或違法情事，均為『內容』提供者之責任，本站概不負責也不承擔任何法律責任